В современных экономических условиях крайне важно следить за эффективностью. В первую очередь, это касается производственных организаций. Процесс оценки финансово-экономической устойчивости предприятия в абсолютном большинстве случае включает в себя анализ денежных потоков. Как правило, анализ финансовых потоков проводится на базе отчета о движении денежных средств предприятия. Цели анализа денежных потоков:
Быстрый и регулярный мониторинг сохранности наличных денежных средств в обороте организации.
Контроль над тем, что наличные средства используются в строгом соответствии с финансовым и стратегическим планом предприятия.
Контроль своевременности расчета предприятия с собственным бюджетом, а также со всеми клиентами, поставщиками и сотрудниками.
Мониторинг всех расчетов с клиентами и поставщиками на предмет строгого соответствия форме, утвержденной в договорах.
Устранение предпосылок для просроченной задолженности путем сопоставления договоров кредиторов и дебиторов.
Регулярный мониторинг показателей ликвидности компании.
Контроль над тем, чтоб все выплаты по кредиторской задолженности были реализованы в строгом соответствии с графиком.
Помощь в управлении финансовыми потоками организации.
Анализ денежных потоков организации может быть проведен двумя разными методами:
Прямой. Этот метод базируется на работе с входящими и уходящими денежными средствами и характеризует выручку как информационную основу проведенного анализа. Под входящими средствами при этом подразумеваются любые разновидности дохода от реализации продукции/услуг, а также авансы.
Косвенный. По этому методу анализ движения денежных средств производится на основе выявления и строгого учета любых операций, которые связаны с перемещением финансовых ресурсов. После этого производится корректировка прибыли компании она и является базой для анализа.
Примеры проведения на 1cashflow.ru.
Источник: ООО «Дримтрейд»
