С нового года бизнесы на упрощенной системе налогообложения с доходом свыше 60 млн рублей станут платить НДС
С 2025 года в силу вступают изменения налогового законодательства. Перечень изменений серьезный: новые формы отчетности за 2024 год, НДС для упрощенцев и амнистия за дробление бизнеса. Рассказываем, как бизнесу подготовиться избежать блокировок и объяснений перед налоговиками.
Теперь упрощенцы платят НДС
Если доход превышает максимальный порог — часть поступлений компании можно перенести на 2025 год
С нового года бизнесы на упрощенной системе налогообложения с доходом свыше 60 млн рублей станут платить НДС. Руководителям предстоит решить, какие ставки применять.
При общей ставке в 10% или 20% бизнес оставляет за собой право применять налоговые вычеты. Также упрощенцам доступны пониженные ставки, при которых вычеты оформить нельзя:
5% при доходе от 60 до 250 млн рублей;
7% при доходе свыше 250 млн рублей.
Окончание 2024 года — важнейший этап для сохранения оптимальных условий применения УСН. Главное — не ошибиться при выборе ставки. При этом представители бизнеса еще могут сохранить право на освобождение от НДС по статье 145 НК РФ.
Как подготовиться?
Прежде всего, нужно определить: а грозит ли вообще бизнесу НДС? Если доходы компании два года подряд (начиная с 2024 года) не превышают 60 млн рублей — платить налог не придется. Также от уплаты НДС при переходе на УСН автоматически освобождаются вновь созданные организации и новые зарегистрированные ИП.
Если доход превышает максимальный порог — часть поступлений компании можно перенести на 2025 год: отложить подписание актов о выполненных работах или перенести расчеты. Например, по причине финпроблем у контрагента.
В других случаях уплата НДС неизбежна и придется определиться со ставкой. Какая выгоднее — стандартная с вычетами или пониженная без них — бизнес решает для себя сам.
Важно брать во внимание не только размеры ставок, но и финансовые возможности: потянете ли вы сложности учета налога, применения вычетов и прочего. Это требует больше трудозатрат со стороны профессионального дипломированного бухгалтера. Пониженная ставка поможет упростить расчеты.
Учтите, что рост налогов всегда ведет к росту цен на услуги и товары. В договорах придется изменить суммы, а заодно и сообщить контрагентам, что теперь вы платите НДС. Они смогут его вычесть.
Дробить бизнес стало опаснее
Компания «Первый Бит» проводит большой семинар в Челябинске. Успевайте зарегистрироваться!
В законодательство впервые вписали понятие «Дробление бизнеса» и «Добровольный отказ от дробления» — разделения доходов фирмы на несколько юрлиц, чтобы не «слететь» с УСН и избежать высоких налоговых отчислений. При обнаружении признаков дробления от налоговой последует ряд штрафных санкций. В том числе требование погасить все неуплаченные ранее налоги.
С 2025 года государство объявило амнистию за дробление бизнеса в 2022–2023 году. Предпринимателей освободят от погашения налога за этот период, если руководство добровольно откажется от дробления в 2024 году: ликвидирует вторичные фирмы и подаст уточняющие документы в налоговую.
Самому разобраться во всех тонкостях непросто: в тексте закона и в интернете почти нет пояснений. Чтобы помочь подготовиться к налоговой реформе, компания «Первый Бит» проводит большой семинар в Челябинске, где специалист по налоговому аудиту с 10-летним опытом Ольга Худякова на конкретных примерах поможет рассчитать выгодную ставку НДС и расскажет о неочевидных сделках и операциях, которые помогут сохранить право освобождения от налога на добавленную стоимость.
